Diplomado en Reingeniería Integral de Sueldos y Salarios, básico

Tema Fiscal

NDPC 60

Optimiza la gestión de nómina con herramientas clave en sueldos, pensiones y seguridad social, garantizando cumplimiento normativo y derechos laborales.

Objetivo

Aplicar las disposiciones legales que regulan la relación laboral y las relaciones legales con efectos fiscales derivados de los pagos por servicios civiles o mercantiles, con el fin de optimizar la estructura de la nómina y garantizar la correcta comprobación de dichos pagos, para reducir los riegos administrativos y penales derivados de las facultades de comprobación ejercidas por las diversas autoridades, asegurando el cumplimiento normativo en el proceso.

Dirigido a

Gerentes, administradores, asesores, directores de recursos humanos, encargados de nóminas y seguridad social, contadores y demás profesionales relacionados con la gestión del capital humano, así como aquellos responsables de la implementación de nóminas y planes de previsión social.

Temario

Módulo 1. Relaciones laborales - contrato individual

La relación laboral
- Modalidades y duración, casos específicos
- El reglamento de trabajo: análisis, ventajas, elaboración y errores frecuentes
El contrato: dando certeza a las partes
- Contrato individual
- Importancia de su clausulado
- Condiciones de trabajo: jornada, prestaciones
Reclutamiento y selección: la clave de un buen inicio
- Documentos iniciales: trabajo digno, la no discriminación y los derechos humanos en el trabajo
La relación de trabajo en plataformas digitales para 2025
Análisis del salario
- Tipos de salario y normas protectoras
- Plazos para su pago
- Descuentos, retenciones, errores y otras particularidades
Reforma laboral: incremento de vacaciones
Obligaciones especiales de los empleadores según el número de trabajadores en el centro de trabajo
Derechos laborales de padres y madres trabajadores: Prestaciones especiales, permisos por paternidad, permiso en casos de hijos con cáncer terminal
Trabajadores de 15 y 16 años y menores de 15 años (casos de cerillos, chícharos y otros trabajadores en centros comerciales u otros centros)
Adultos mayores
Ley Silla
Equidad de género en Normas constitucionales protectoras de salario

Módulo 2. Efectos laborales y fiscales de la emergencia o contingencia sanitaria

La suspensión de la relación laboral
- Hipótesis que la justifican
- La remuneración o Indemnización al trabajador
- Aprobación del tribunal laboral
Efectos ante la LISR, LIMSS y LINFONAVIT

Módulo 3. ISR para remuneraciones ordinarias y extraordinarias, riesgos y errores en el llenado del CFDI.

Uso de la versión 4.0 del CFDI y el complemento de nómina versión 1.2.
Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado
- Ingresos gravados, objeto, no objeto y exentos
Los ingresos asimilados: origen, efectos legales y fiscales
Retenciones. Análisis. Pago de indemnización según LFT. Subsidio al Empleo con dos o más empleadores. Subsidio al Empleo Decretos 1 de mayo 2024 y 31 diciembre 2025. Trabajadores de SMG
Criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y criterios normativos SAT
Obligaciones generales y particulares de patrones, trabajadores, prestadores de servicio y retenedores en general
- Inscripción en el RFC
- Retención de las contribuciones al salario
- Cálculo del ISR anual
- La declaración anual del trabajador: obligatoria, opcional y las facilidades de pago

Módulo 4. Análisis de la guía de nómina, asimilados y requisitos del CFDI

El CFDI de la nómina y sus asimilados, así como su deducibilidad
El CFDI como obligación general
CFDI por pagos en efectivo
Control y fiscalización a través del CFDI: cartas invitación, exhortos, comunicados, revisión profunda por diferencias en retenciones de salarios y visor de nóminas
Datos proporcionados por el CFDI a las diversas autoridades fiscales, laborales y de otra naturaleza
Riesgos y errores en el llenado del CFDI
CFDI precargado en las declaraciones anuales de patrones y trabajadores

Módulo 5. Introducción a la Seguridad Social

La seguridad social y la legislación laboral, su constitucionalidad
La seguridad social en el presupuesto de egresos, la Ley de Ingresos, la Ley del Seguro Social
IMSS bienestar, el seguro facultativo y los seguros voluntarios; ventajas y desventajas
Objetivos de la seguridad social, previsión social y seguridad social
Características y ramos de aseguramiento
El carácter fiscal de las COP, su clasificación en el CFF y el análisis de su definición a la luz de la -CPEUM, la LSS y el hecho generador de las COP, naturaleza jurídica del IMSS y los organismos fiscales autónomos
Análisis de SAR, CONSAR y el esquema de AFORES, análisis del estado de cuenta del trabajador (análisis del régimen de retiro, SIEFORES, etc.)
La NUPIE, la FIEL, el buzón IMSS y las revisiones electrónicas del IMSS.
Ramos que componen el seguro social: para el régimen obligatorio. Continuación en el régimen obligatorio e incorporación al mismo; trabajador independiente, prestaciones y costos para el beneficiario.
Derechos del trabajador en el seguro de enfermedades y maternidad, guarderías para madres y padres trabajadores, beneficiarios, prestaciones en especie y en dinero
Las aportaciones al INFONAVIT
- Obligación patronal de enterarlas
- Otorgamiento de créditos y retención patronal para el pago
- Aviso de retención y momento en que debe comenzar a retener el patrón
- Constancia de situación fiscal
- Revisión de créditos en el portal INFONAVIT: aclaraciones
- Valor de las EMAS y EBAS

Módulo 6. Régimen obligatorio

Inscripción electrónica del trabajador, plazo para su cumplimiento y requisitos. Número de seguridad social
Avisos afiliatorios, plazos, consecuencias, recomendaciones, avisos con salarios mayores o menores a los reales, por errores y fechas equivocadas
Trabajadores con jornada o semana reducida
Manejo por tipo de salario, fijo, variable, mixto, ausentismos
Análisis del Salario Base de Cotización para efectos del IMSS e INFONAVIT, casos generales y casos particulares, (elaboración de casos prácticos)
Pago de salarios por dos o más patrones
Retención de la Cuota Obrera y consecuencias de no retener, casos prácticos, emisión del CFDI por COP, su contabilización. Retenciones para INFONAVIT, avisos, liquidaciones, diferencias, retenciones mayores a los salarios
Determinación de Cuotas Obrero Patronales por rama y su pago oportuno
Determinación de diferencias por parte del patrón o del dictaminador, pago con prórroga, pago de lo indebido, devolución y aplicación de cantidades a favor del patrón
La cuota patronal prevista en el artículo 168, fracción II, inciso a) de la LSS, construcción de rangos y constitucionalidad
Modalidades de aseguramiento al IMSS 32,36, 40 y38
Infracciones y multas

Módulo 7. Taller de casos prácticos de nómina ISR, IMSS, INFONAVIT

UMA Unidad de medida y actualización
Fundamento constitucional, criterios de los juzgadores
Antecedentes que justifican su necesidad
Efectos en materia laboral
Efectos en las sanciones laborales
Efectos en los créditos de vivienda
- La UMI, legalidad y actualización
- La retención patronal
- El otorgamiento de créditos
- Actualización de la deuda
Criterios PRODECON y otros organismos

Módulo 8. Sistema Único de Autodeterminación (SUA) y Sistema de Pago Referenciado (Sipare) - IDSE

¿Qué es el SUA?
Diferentes versiones del SUA y la versión más reciente (patrones con diferimiento de pago con motivo de la pandemia)
Uso obligatorio y opcional
Consejos previos para la actualización y sus complementos del SUA
Requerimientos SUA Técnicos del Sistema SUA IMSS
Instrucciones de instalación del SUA – IMSS
SUA diferencias
Herramientas de utilidad
- Confronta
- Declaración de riesgos de trabajo
SIPARE
IDSE:principales funciones, conexión con el SUA y herramientas de confronta vs nómina
Cómo obtener la línea de captura y generar los pagos
Pago de todas sus líneas de captura en una sola transacción
Líneas de captura vencidas

Módulo 9. Normas Oficiales Mexicana y las nuevas NOMS 35 Y 36 y Ley silla

Importancia de la seguridad e higiene en los centros de trabajo
Normas Oficiales Mexicanas, generalidades clasificación, lineamientos y descripción de las principales
Nueva NOM-035-STPS-2018 - Riesgo psicoemocional en el trabajo
Obligatoriedad, medidas preventivas y sanciones
Nueva NOM-036-STPS-2018 - factores de riesgo ergonómico en el trabajo
Aplicación obligatoria, alcance, medidas preventivas mínimas, alcance y sanciones
La Ley silla

Módulo 10. Problemas comunes en los trámites de los trabajadores y recomendaciones para superarlos

Afiliaciones improcedentes
Preparación para la pensión
La CURP, problemas de homonimia y solución.
Problemática por tener varios números de seguridad social.
Más de un número de RFC
Deudores alimentarios por pensiones
Muerte del trabajador acreditado, que hacen sus beneficiarios
Desaparición por actos delincuenciales, del trabajador, o del pensionado o del acreditado
Embargo de pensión
Retraso pago de créditos INFONAVIT
Trabajadores de outsourcing, consejos para un mejor retiro.
Recuperación de fondos en la cuenta individual de trabajadores extranjeros.
Convenio IMSS para mexicanos trabajando formalmente en el extranjero.

Exposición

C.P.C. Efraín Salvador Miramón

L.D. Lucia Magaña Gabriel

C.P. y Mtro. José Luis Arroyo Amador Asesor fiscal y financiero en Independiente

L.C.P.C. Miguel Ángel Silva Pedroza

Socio en SP Consultores, S.C.

Delfina Laura Morales Sánchez

Coordinación

Mtro., C.P.C. y P.C.FI. Jesús Fidel Hernández Rodríguez

Socio en Hernández Galindo Consultores Fiscales, S.C.

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Público general $25,687.00
Asociado $22,510.00
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Lunes 24 de marzo de 2025 al miércoles 4 de junio de 2025

Lunes y miércoles de 18:00 a 21:00 horas

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Tel. 55 1105 1900 Ext. 1925

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