Diplomado en Compliance tributario y medios de defensa

Tema Multidisciplinario

NDPC 216

Conoce el control fiscal optimizado con inteligencia artificial (IA) y estrategias de gestión de redes para asegurar el cumplimiento tributario.

Objetivo

Fortalecer el conocimiento tributario a partir de una mejor comprensión de cómo opera la inteligencia artificial en la determinación de algoritmos de riesgo integrados con base en la conducta de cumplimiento de los contribuyentes.

Dirigido a

Contadores públicos, administradores, estudiantes de Contaduría Pública y toda persona interesada en el tema.

Temario

Módulo 1. Inteligencia artificial, fiscalización, justicia digital y el Big Data

Inteligencia artificial y fiscalización

OCDE, BID y las mejores prácticas en la digitalización de las administraciones tributarias
Índice de madurez digital en las administraciones tributarias
Cooperación
Principios de efecto BEPS, controles antielusión, cooperación inter-administración tributaria o inter-operatividad con otras fuentes de información
Ámbitos de aplicación de la IA en la administración tributaria

Análisis de riesgos
Asistencia y servicios al contribuyente
Decisiones automatizadas
Algunos ejemplos del uso de la IA en las administraciones tributarias en México, tecnologías machine learning, algoritmos matemáticos e inteligencia artificial y productos derivados: chatbot denominado OrientaSAT y el Prodebot
Inteligencia artificial: principio de no exclusividad de la toma de decisiones algorítmicas y principio de no discriminación algorítmica
Cuarta Revolución Industrial, la hiperconectividad y los algoritmos complejos

Libro blanco de la comisión europea sobre la informática

Justicia Digital y el Big Data

Tutela electrónica efectiva
Justicia digital
Experiencias digitales en el contencioso administrativos federal
Documentos electrónicos y firma electrónica

Módulo 2. Acto de autoridad y derecho de petición

Acto de autoridad

De molestia y privativo
Formas manifestación y metodologías de atención administrativa

Requerimientos de autoridad
Catálogo administrativo de cercioramiento

Exhorto
Carta invitación
Aclaración
Revisión profunda

Facultades de fiscalización

Requerimientos de autoridad
Revisión de gabinete
Revisión electrónica
Compulsa
Visita domiciliaria

Genéricas
A los asesores fiscales
Precios de transferencia
Sector financiero
Comercio exterior

Metodología de atención

Derecho de Petición

Derecho constitucional del gobernado
Formalidades de las peticiones electrónicas
Plazo para las autoridades y sus consecuencias legales

Módulo 3. Compliance Tributario

Corporativo
Tributario

Antecedentes históricos del compliance en México
Normalización internacional y los ISO aplicables en sistemas de compliance
Oficial de cumplimiento
Programa de compliance tributario

Sustancia de negocio y cumplimiento tributario
Políticas y manuales de procedimiento que garanticen el cumplimiento
Procedimientos que evitan incumplimiento, detectan, corrigen o denuncian
Compromisos y liderazgo del órgano de gobierno y de alta dirección
Formación de personal de cumplimiento: beneficios del cumplimiento tributario
Detección y control de riesgos administrativos y criminales
Evitar sanciones administrativas: requerimientos recurrentes por parte del robot tributario
Disminución sensible de actos de fiscalización, directa o indirecta, personal o electrónica del SAT
Mantener opiniones de cumplimiento positivas
Evitar delitos especiales en materia fiscal federal y de los niveles subnacionales
Propuesta del Manual de Compliance Fiscal por parte de la Prodecon

Módulo 4. La Prodecon como garante de los Derechos Humanos

Derechos humanos al servicio de la fiscalidad

Derecho al acceso a la justicia fiscal
Derecho al debido proceso
Derecho a la seguridad jurídica
Derecho de petición
Derecho de audiencia previa
Inviolabilidad del domicilio
No confiscatoriedad de bienes
Protección de datos personales

Servicios al contribuyente

Asesoría y consulta a contribuyentes respecto de actos administrativos de carácter. federal con incidencia en el ámbito fiscal
Representación de defensoría administrativa y jurisdiccional por cuantía
Investigación de actos de autoridad fiscal federal, vía queja
Orientación de cumplimiento a contribuyentes con la participación de la autoridad fiscal respectiva.
Cultura fiscal y su promoción a los contribuyentes
Profesionalización a asesores y personal jurídico externo
Transparentar información requerida por el contribuyente en el cual se garantice el cumplimiento de la Ley
Identificar problemas sistémicos que ocasionen perjuicio a los contribuyentes
Emitir opinión sobre disposiciones fiscales y aduaneras, cuando así lo solicite el SAT
Emitir normatividad de protección a los contribuyentes y enviar dicha información al Congreso de la Unión para su verificación y aprobación en su caso

Módulo 5. Recursos administrativos

Recurso de revocación genérico, recurso de revocación exclusiva de fondo, recurso de inconformidad.
Procedimiento electrónico en el recurso de revocación en línea en algunas entidades federativas. (RMF 2.15.1. CFF 121 segundo párrafo, 192/CFF Recurso de revocación en línea y CFF 133-B, 251/CFF Recurso de revocación exclusivo del fondo presentado a través de buzón tributario)
Resoluciones o actos contra los que procede el recurso

Resoluciones definitivas dictadas por autoridades fiscales, sea que determinen contribuciones, nieguen devolución de impuestos o dicten las autoridades aduaneras
Resoluciones de carácter definitivo que agraven la condición del particular
Actos de autoridad fiscal federal
Pago del crédito fiscal
Actos emitidos en el PAE: procedimiento administrativo de ejecución
Se dicten en el PAE Procedimiento administrativo de ejecución
Afecten el interés jurídico de terceros

Módulo 6. Juicio Contencioso Administrativo

Juicio en la vía tradicional
Juicio en línea
Juicio en la vía sumaria
Juicio de resolución exclusiva de fondo

Procedencia
Partes en el juicio contencioso administrativo.
Debida representación y no procedencia de gestión de negocios
Responsabilidad en el procedimiento
Causales de improcedencia del juicio ante el tribunal
Causales de sobreseimiento
Breve semblanza de la sustanciación del juicio
Resultados en el Tribunal Contencioso Federal del juicio en línea

Aclaración administrativa en el portal empresarial del Infonavit como medio alternativo de solución de adeudos fiscales

Módulo 7. Juicio de Amparo

Concepto y naturaleza
Fundamentos doctrinales
Principios del juicio de amparo
Leyes autoaplicativas y heteroaplicativas
Amparo contra el orden de visita, actas levantadas en visitas domiciliarias, cancelación de sellos digitales, entre otros

Módulo 8. Reconocimiento de los derechos humanos al juzgar, sociedades instrumentales y el velo corporativo