Diplomado en Impuestos

Tema Fiscal/Responsabilidad Profesional

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Fórmate como especialista en impuestos: ISR, IVA, IEPS, comercio exterior, donatarias, LFT, LSS, medios de defensa y ética.

Objetivo

Actualizar y proveer herramientas novedosas para la aplicación técnica-fiscal, así como mecanismos alternos en la resolución de casos y metodologías contemporáneas de defensa fiscal y administrativa.

Dirigido a

Contadores públicos, abogados y profesionales administrativos, quienes requieran los conocimientos necesarios para la aplicación puntual del esquema jurídico tributario.

Temario

Módulo 1. Potestad tributaria del estado

Potestad tributaria federal y estatal
Atribuciones federales constitucionales y legales de visita domiciliaria, auditoría electrónica, revisión de gabinete, intercambio de información nacional e internacional
Medidas coercitivas del estado para cancelar en forma provisional o definitiva los certificados de sellos digitales, aseguramiento de cuentas bancarias y transferencia de fondos
Presunción de actividades simuladas, consecuencias para emisores y receptores de los comprobantes fiscales digitales, delito calificado por cuantía e incorporación del tipo penal a la ley federal de la delincuencia organizada
Facultades de las autoridades para solicitar pruebas y métodos de valoración
Atribuciones de autoridad para valorar la credibilidad y suficiencia en la materialidad de las pruebas, objeto de negocio y sustancia económica
Facultades del estado para calificar el ofrecimiento de garantía del interés fiscal: aceptar o rechazar la garantía
Esquemas reportables, metodología y sanciones administrativas

Módulo 2. Comercio exterior y aduanas

Regímenes aduaneros en internamiento de mercancías
Sujetos directos y responsables solidarios (agente aduanal, agencia aduanal y representante legal aduanero)
Impuestos en el comercio exterior: Impuesto General de Importación (IGI), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS); contribuciones en comercio exterior, derechos de trámite aduanero y cuota compensatoria
Incrementables y Términos de Comercio Internacional (Incoterms) en materia de importaciones
Documentación en la importación de mercancías
Subvaluación de mercancías, contrabando, incumplimiento de regulaciones y regulaciones no arancelarias
Incumplimiento de normas de integración y contenido regional en términos de los Tratados de Libre Comercio (TLC)
Procedimientos administrativos en materia aduanera, seguimiento y defensa en materia administrativa y contenciosa
Ángulos preventivos en contingencias aduanales

Módulo 3. Cumplimiento tributario de personas morales

Ingresos: acumulables, no ingreso, nominal, presunto, otros ingresos. Aspectos generales en la prueba de materialidad de ingresos ante el fisco federal
Deducciones autorizadas en gastos, adquisiciones e inversiones y limitación en la deducción de intereses. Aspectos generales en la prueba de materialidad de ingresos ante el fisco federal
Advertir la importancia del compliance empresarial (control interno, medidas antilavado de dinero en las actividades operativas, protección de datos personales, confidencialidad de la información, precios de transferencia, operación de extinción de dominio, simulación de actos, entre otros.)
Cálculo de enteros provisionales y anual
Declaraciones informativas

Anexo 9, Información de operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero

Módulo 4. Cumplimiento tributario de personas físicas

Determinación de la base por capítulos (sujeto, objeto, base y tarifa progresiva)
Personas físicas con actividad mercantil, modalidades en los casos de multinivel y ventas al menudeo
Honorarios
Arrendamiento
Enajenación y adquisición de bienes
Regalías, intereses y dividendos
Aspectos diferenciados para residentes en México y residentes en el extranjero, tratamiento en el supuesto de pagos con residentes en países con convenio para evitar la doble tributación, nueva modalidad en el concepto de establecimiento permanente, entidades transparentes y figuras jurídicas extranjeras
Discrepancia fiscal

Módulo 5. Contribuciones a salarios

Calidades contractuales, contratos individuales y colectivos de trabajo. Nuevas modalidades de teletrabajo y outsourcing
Ingresos acumulables: presuntos, exentos en asalariados y asimilables
Subsidio al empleo
Integración del salario para efectos del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y seguridad social
Comprobantes fiscales digitales, requisitos fiscales de la Ley Federal del Trabajo (LFT), de la Ley de Seguridad Social (LSS) y para efectos del Impuesto sobre la Nómina (ISN) para la Ciudad de México
Modificaciones al comprobante fiscal digital para efectos de nómina 2020

Módulo 6. Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Elementos esenciales (sujeto, objeto, base y tasa)
Determinación de la base por actos o actividades
Subcontrataciones laborales
Régimen de importación-exportación
Obligaciones
Declaraciones

Módulo 7. Cumplimiento tributario para personas morales con fines no lucrativos

Sujetos, calidades y excepciones
Donatarias autorizadas y solicitud de autorización electrónica
Comprobantes electrónicos y requisitos
Efecto de deterioro en la base por utilizar este tipo de sociedades en planeaciones estratégicas
Declaraciones de cumplimiento e informativas

Módulo 8. Derecho fiscal internacional

Concepto de derecho internacional
Titulo V de la ley del ISR
Residentes en el extranjero con fuente de riqueza en territorio mexicano
Título V y los efectos con el vínculo al modelo Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) para evitar la doble imposición, ingresos tutelados
La importancia del soft law en el módulo OCDE para la resolución de casos de doble imposición
15 recomendaciones del acuerdo Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) de la OCDE
Inserción de las 15 recomendaciones en las disposiciones nacionales
Razón de negocios y recaracterización de operaciones (Articulo 5-A CCF)
Precios de transferencia
Esquemas reportables
Materialización de operaciones criminales, Empresa que Factura Operaciones Simuladas (EFOS) y Empresa que Deduce Operaciones Simuladas (EDOS)
Suspensión temporal o definitiva del certificado

Módulo 9. Medios de defensa en materia fiscal-federal

Medios de resolución ante la Procuraduría de Defensa del Contribuyente (Prodecon), quejas, acuerdos conclusivos y representación legal
Recurso de revocación tradicional y de revocación en fondo
Juicio de nulidad tradicional, electrónico, exprés y en fondo
Amparo directo e indirecto

Módulo 10. Ética y responsabilidades profesionales

Exposición

Mtra. Olivia Castañeda Zarco

Mtra. Irma Osorio Herrera

Dra. y C.P.C. Yolanda Cristina Ramírez Soltero Independiente de Drs Auditores y Consultores Corporativos

C.P.C. y P.C.FI. Julio César Suárez Domínguez

Socio Director de JC Suárez & Cía., S.C.

Dra., C.P.C. y P.C.FI. Virginia Ríos Hernández

Socio de VR Consultores Asociados, S.C.

C.P.C. y P.C.FI. Mónica Isela Galindo Cosme Socio de Hernández Galindo Consultores Fiscales, S.C.

Dra. Cynthia Evelyn Salazar De la Vega

Dr. José Barba Calvillo

Coordinación

Mtro., C.P.C. y P.C.FI. Jesús Fidel Hernández Rodríguez Socio de Hernández Galindo Consultores Fiscales, S.C.

Detalles

Lunes 7 de noviembre al miércoles 30 de agosto de 2023

Lunes y miércoles de 18:00 a 21:30 horas

Online

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aanguiano@colegiocpmexico.org.mx

Tel. 55 1105 1900 Ext. 1925

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