Diplomado en Tributación Internacional

Tema Fiscal

NDPC 131

Especialízate en el manejo de impuestos internacionales a partir de las reglas mexicanas y los convenios para evitar la doble tributación.

Analizar el tratamiento fiscal y migratorio de los extranjeros en México y de los mexicanos en el extranjero.

Objetivo

Adquirir los conocimientos para el desarrollo profesional en el ámbito internacional de la tributación, desde las reglas mexicanas y en interconexión con los convenios firmados con otros países e iniciativas globales dictadas por la OCDE, ONU y G20.

Conocer casos de sentencias judiciales nacionales e internacionales, que reflejan la conclusión de litigios fiscales, que eventualmente podrán generar o adecuar la legislación fiscal de los países e iniciativas globales para una adecuada tributación.

Dirigido a

Profesionales de las áreas fiscales de empresas, asesores fiscales independientes, socios de firmas y estudiantes interesados en la especialización fiscal.

Temario

Módulo 1. Conceptos generales de la legislación mexicana que se relacionan con la tributación internacional

Jerarquía de las leyes
Potestad tributaria
Residencia fiscal
Residentes en el extranjero
Fuente de riqueza
Establecimiento permanente de residentes en el extranjero, casos prácticos
Acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero, casos prácticos

Módulo 2. Modelos de convenio para evitar la doble tributación
Las sesiones de este módulo serán de 15:00 a 18:00 horas debido a la ubicación geográfica del profesor

Relevancia de los modelos en la aplicación práctica de los convenios para evitar la doble tributación
Modelo de convenio de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
- Reservas
- Comentarios
- Observaciones
- Interpretación dinámica
- Aplicación práctica de comentarios y observaciones
Modelo de convenio de la Organización de las Naciones Unidas
Otros modelos de convenio
Protocolos de los convenios

Módulo 3. Título V de la Ley del Impuesto sobre la Renta

Disposiciones generales
Conceptos que se gravan
Aplicación conjunta con CDT México-Estados Unidos, casos prácticos
Regímenes fiscales preferentes
Pagos a residentes en jurisdicciones con régimen fiscal preferente, casos prácticos
Inversión en jurisdicciones con régimen fiscal preferente, casos prácticos
Reglas antiabuso

Módulo 4. Acuerdo multilateral para la interpretación de convenios

Casos prácticos de la aplicación del acuerdo para la red mexicana de tratados
Comparativo de convenios para evitar la doble tributación
Estados Unidos, España, Países Bajos, China y Brasil
Explicación práctica de las diferencias más importantes

Módulo 5. Iniciativas globales en materia fiscal internacional

Acciones BEPS (1.0)
- Implementación en México
Pilares 1 y 2 BEPS (2.0)
Análisis sobre la implementación de las iniciativas globales
- México
- Otros países
Acuerdos de intercambio de información
- Acuerdos bilaterales
- FATCA
- CRS

Módulo 6. Fundamentos de precios de transferencia

Guías de precios de transferencia de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico
Legislación mexicana que regula las transacciones entre partes relacionadas
Métodos aplicables, casos prácticos

Módulo 7. Sentencias judiciales en materia fiscal internacional

Análisis de sentencias internacionales
- Aplicación práctica en México
Análisis de sentencias locales, casos prácticos

Módulo 8. Tratamiento fiscal de personas físicas residentes y no residentes

Aspectos migratorios
Tratamiento fiscal de personas físicas residentes
Nómina espejo
Stock options
Tratamiento fiscal de personas físicas no residentes
Tratamiento fiscal de personas físicas mexicanas en el extranjero

Módulo 9. Régimen fiscal vigente en Estados Unidos
Para este módulo se requiere la compresión del idioma inglés, asimismo, el término del diplomado dependerá de la fecha, por definir, para impartir este módulo (exceptuando el mes de abril, pues en dicho mes es el cierre de declaraciones de personas físicas en EE. UU).

Tributación de personas físicas en EE. UU. / Chapter 3 / Inversiones inmobiliarias en EE. UU. / Aplicación de tratados y formas aplicables
Juicios sucesorios en EE. UU. / Forma 706-NA
Impuesto sobre donaciones y sucesiones / Trusts en EE. UU., Sandy Isaac y Agustín
Introducción al sistema de tributación internacional de EE. UU. / FATCA y FBARs / CRS / Beneficial ownership/Corporate Transparency Act
CFCs y Subpart F / GILTI / Forma 5471
Haciendo negocios en EE. UU. y tributación de personas morales en EE. UU.

Coordinación

C.P.C. y P.C.FI. Luis Manuel Liñero Colorado

Asesor Independiente Radicado en España.

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Público general $50,499.00
Asociado $38,845.00
Colaborador de asociado $44,672.00

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Lunes 19 de mayo de 2025 al lunes 6 de octubre de 2025

Lunes y miércoles de 18:00 a 21:00 horas

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aanguiano@colegiocpmexico.org.mx

Tel. 55 1105 1900 Ext. 1925

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Bosque de Tabachines 44, Fracc. Bosques de las Lomas, Alcaldía Miguel Hidalgo, C.P. 11700, Ciudad de México.

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