El Colegio de Contadores Públicos de México llevó a cabo el 18 de julio la conferencia mensual y gratuita con instituciones educativas, ¿Cuál es el costo de invertir a largo plazo?, en esta ocasión con la participación de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM, impartida por el Mtro. Mauricio Fernando Fuentes Lizaola.
En la conferencia, Fuentes Lizaola abordó los siguientes temas como costos, gastos, inversión e interés compuesto. Sobre estos puntos comentó que los costos están asociados a la producción de algún bien o servicio; mientras que los gastos son el consumo de dichos bienes o servicios que no generan retorno; en tanto, la inversión es la colocación de dinero para obtener un beneficio futuro; por último, los intereses compuestos son el rendimiento que se obtiene sobre la inversión inicial y los intereses acumulados.
En esta sesión, el conferencista destacó la importancia de la inversión a largo plazo para alcanzar metas financieras en un periodo prolongado, como la jubilación o la compra de una vivienda; sin embargo, explicó que el costo de la inversión a largo plazo está afectado también por diversos factores, como la inflación, la tasa de interés y el riesgo de la inversión.
“Si tengo la intención de comprar algo para venderlo en el futuro y recuperar el valor de lo invertido, ganarme algo más, entonces esa es la definición de costo; vamos a tener un reembolso adicional y el gasto es para nuestro uso personal. En el momento en el que nosotros decidimos hacer uso de ese bien o servicio, ese costo se convirtió en un gasto”.
Fuentes Lizaola agregó que el costo está relacionado con cuánto me va a costar un bien o servicio, cuánto es lo que se va a erogar para recuperarlo en un futuro más una ganancia adicional.
“El concepto del costo se aleja del gasto y empieza a parecerse como una inversión. ¿Cuánto es lo que se tiene que invertir para generar más dinero en el futuro? Aquí hay dos conceptos: si el valor intrínseco me dice cuánto es lo que vale un bien por sus piezas que lo componen y por los elementos del costo entonces el valor de mercado es aquel valor que están dispuestos a pagar los compradores por obtener ese bien”.
A lo largo de su participación, Mauricio Fernando Fuentes Lizaola explicó cómo los costos, gastos, inversión e interés compuesto son conceptos financieros se encuentran interrelacionados de diversas maneras, y que la comprensión de estos conceptos es fundamental para tomar decisiones financieras acertadas que permitan alcanzar los objetivos financieros deseados.
Por último, agregó que los costos y gastos son salidas de dinero, mientras que las inversiones y el interés compuesto son entradas de dinero. Asimismo, agregó que en las decisiones financieras deben considerar el impacto de estos conceptos para maximizar el patrimonio a largo plazo.
El conferencista compartió algunas estrategias y ejemplos prácticos para invertir a largo plazo de manera efectiva, como la diversificación de la cartera de inversiones y la inversión en activos que tengan un buen potencial de crecimiento a largo plazo. La sesión fue de gran interés para los asistentes, quienes pudieron aprender y entender sobre los conceptos básicos de la inversión a largo plazo y cómo invertir de manera efectiva para alcanzar las metas financieras.
Eventos recientes
La Semana de temas selectos del sistema financiero, organizada por la comisión de Finanzas y Sistema Financiero, se llevó a cabo del 3 al 5 de septiembre. Este evento reunió a expertos del sector para abordar cuestiones actuales en ciberseguridad, sustentabilidad, prevención de lavado de dinero (PLD) y temas fiscales, ofreciendo un análisis profundo y actualizado del panorama financiero.Para dar inicio, Jonatan Rascón Tejero, director de Administración Integral de Riesgos en Banjercito, destacó la importancia del índice de capitalización para la estabilidad financiera de las instituciones bancarias. Este índice, calculado dividiendo el capital neto entre los activos ponderados por riesgo, debe mantener un mínimo del 8% en México para cumplir con las regulaciones y del 10.5% para evitar medidas correctivas. Rascón abordó también los riesgos bancarios—de mercado, crédito, liquidez y operacional—y herramientas de medición como el Value at Risk (VaR) y los acuerdos de Basilea I, II y III.En su presentación sobre la materialidad de las operaciones: retos y oportunidades, Adriana Vázquez Padilla, Luis Guillén Juárez e Ivonne Patricia Pruneda Güitrón, socios de PwC, discutieron los retos en la acreditación de operaciones fiscales ante el SAT. Subrayaron la importancia de justificar la materialidad de las operaciones y los riesgos asociados con resoluciones judiciales y el impacto en la deducibilidad y la devolución de impuestos, además de la relevancia de la PLD y las obligaciones anticorrupción.Por su parte, Ciro Antonio Cerecedo Batista, director general de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros "B" en la CNBV, presentó la evolución de la supervisión bancaria en México. Desde la fundación del Banco de México en 1925 hasta las reformas post-crisis de 1994, Cerecedo destacó la transición hacia un enfoque basado en riesgos y el uso de tecnologías de supervisión (SupTech) y cumplimiento normativo (RegTech) para mejorar la regulación del sistema financiero.En otro tema, Carlos Enrique Herrera Chirinos, contralor en Toyota Financial Services México, enfatizó la importancia del buen gobierno corporativo y la transparencia en las empresas. Destacó que ser una empresa pública ofrece ventajas como el acceso a financiamiento y la retroalimentación constante de inversionistas, mejorando la imagen de la empresa y fomentando prácticas de transparencia y profesionalismo.Continuando con el programa, Eloísa Cadena Morales, CEO de Monetae Exchange, abordó los cryptoactivos: retos y oportunidades para el sector financiero. Expuso cómo, a pesar de la volatilidad de los criptoactivos, presentan oportunidades para diversificar portafolios y promover la inclusión financiera, aunque también subrayó la necesidad de reforzar los marcos regulatorios y de seguridad.En su turno, Sergio García Quintana, integrante de la comisión organizadora, discutió la gestión y revelación de riesgos en los estados financieros. Hizo hincapié en la importancia de una adecuada administración de riesgos como la volatilidad del mercado y la inflación para mantener la confianza de los inversores y garantizar la estabilidad del sistema financiero.En otro tenor, Claudia Eugenia Estrella Flores, subdirectora de sostenibilidad en Grupo Financiero Multiva, presentó los desafíos y oportunidades de la sostenibilidad en el sistema financiero. Destacó la presión creciente para integrar criterios ESG y las oportunidades de financiamiento verde, así como la necesidad de mayor capacitación en sostenibilidad y la estandarización de la medición de riesgos climáticos.Siguiendo con el evento, Fernando Román, socio en PwC, presentó los hallazgos del 2024 Global Digital Trust Insights, subrayando la preocupación por hackeos y brechas de seguridad en la nube. Destacó la importancia de integrar la ciberseguridad en la innovación tecnológica y el uso de la inteligencia artificial generativa para la defensa cibernética.Por su parte, Elsa Beatriz García Bojorges, directora del CID y presidenta del Consejo Emisor del CINIF, discutió la creciente relevancia de la sostenibilidad en las normativas financieras. Mencionó las nuevas exigencias de revelación de información sobre desempeño sostenible y riesgos asociados, y anticipó la adopción de normativas internacionales como las IFRS para la gestión de riesgos ambientales, sociales y de gobernanza a partir de 2025.El cofundador y director de Finanzas de FinSphera, Alberto Ratia Mendoza, comparó diferentes opciones de inversión y financiamiento. Destacó las ventajas y riesgos de CETES, depósitos a plazo y bonos emitidos por PYMEs, y cómo las fintechs pueden ofrecer condiciones favorables al operar con costos reducidos y procesos ágiles.Asimismo, Martha Angélica León Alvarado, vicepresidenta Financiera de CONSAR, discutió los desafíos y oportunidades en la gestión de inversiones de las Afores. Resaltó el crecimiento de los activos administrados y la importancia de la reforma de 2020 para mejorar la sostenibilidad financiera del sistema pensionario, así como la integración de criterios ASG y los retos contables asociados a nuevos activos y metodologías.Por último, Ricardo Lechuga Reyes, presidente de la Comisión de Apoyo al Ejercicio Independiente, y Sabina Hernández, socia en Garrido Licona, trataron aspectos clave en la PLD, destacando la importancia de una adecuada elaboración y presentación de informes para garantizar la transparencia y conformidad con las normativas vigentes.Finalmente, Adolfo Ramírez Fernández del Castillo, presidente del Colegio, cerró el evento destacando la relevancia de los temas tratados y la importancia de continuar actualizándose en un entorno financiero en constante cambio. Agradeció a los expertos y coordinadores, como Laura Becerra y Ramón Miranda, por su participación y contribución al éxito del evento.
El 5 de septiembre, el Colegio de Contadores Públicos de México organizó el curso especializado Aspectos fiscales por el fallecimiento de una persona física, en el que se abordaron las implicaciones tributarias derivadas de un fallecimiento. La capacitación se centró en analizar las consecuencias tributarias que surgen al transmitir un patrimonio a los herederos, tanto en casos de sucesión testamentaria como intestamentaria.Con la participación de destacados expertos en la materia, como la abogada Yolanda Navarrete Martínez de la Notaría 96 y José Pablo Casales García, integrante de la comisión de desarrollo de Investigación Fiscal, se abordaron temas cruciales como las cargas fiscales directas e indirectas inherentes a una herencia, así como los procedimientos específicos a seguir ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Adrián Urbina Galicia, síndico ADSC de la Ciudad de México 2, moderó el evento.Yolanda Navarrete puso en contexto los procedimientos sucesorios ante notario, esto en el marco del mes del testamento. La abogada comentó que uno de los principales problemas que se ven en las sucesiones son la repartición de los bienes, bienes que generalmente se disputan los herederos; sin embargo, se debe tener presente que lo importante no es lo que quisieran los herederos, sino lo que desea el testador. “La herencia es aquella sucesión o transmisión de derechos, deberes y obligaciones que no se extinguen con la muerte, y puede ser de tres tipos: testamentaria (hay un testamento), intestamentaria (no hay testamento) o mixta testamentaria (hay un testamento, pero no dispone de todos los bienes)”. En este tenor destacó que dicho procedimiento es judicial [ante juzgados porque hay menores de edad o hay una situación de un concubinato entre la persona que falleció y la ley del notariado no permite hacer ese tipo de sucesiones] o extrajudicial [ante notario público]. La abogada agregó que estos procedimientos sucesorios tienen la finalidad de lograr que los bienes y derechos del de cujus pasen a manos de los herederos y legatarios por él designados en un testamento; así como entregar los bienes y derechos del de cujus a los que legítimamente les corresponde por cuestión de matrimonio, concubinato, sociedad en convivencia o filiación (ascendientes, descendientes y colaterales).“En caso de testamentos es indispensable recalcar que lo importante es hacer valer la última voluntad del testador (no de los beneficiarios instituidos por él). Lo ideal es contar con un testamento para transmitir los bienes hereditarios y de esta forma disponer de nuestros bienes de acuerdo con nuestros deseos”.A lo largo de su intervención aclaró que el testamento es un acto personal que se otorga ante notario, es revocable y libre, por el que una persona capaz expone de forma clara y terminante su voluntad para disponer de bienes, derechos y cumplir deberes para después de su muerte.Por otra parte, destacó la importancia de testar de forma correcta, pues si bien es cierto que la familia como institución es la más importante para la mayoría de las personas, también lo es que la familia es la primera en fracturarse al ocurrir un fallecimiento; ya que además de sumar el dolor de la pérdida hay que enfrentarse a temas sucesorios que desgastan emocional y económicamente.“Hacer un testamento, disponer de nuestros bienes y designar a las personas que se harán cargo de nuestras obligaciones y de cuidar y representar a nuestros menores hijos o hijos con alguna discapacidad debe ser una prioridad para todos”. El testamento debe de hacerse de forma voluntaria, responsable y con información veraz. Es fundamental contar con una correcta asesoría para la disposición de nuestros bienes. Antes de comenzar una sucesión testamentaria o intestamentaria es necesario estar asesorados correctamente y proporcionar los datos e información completa, concluyó. La segunda parte del curso se abordó el tema de las consecuencias fiscales de la sucesión testamentaria y trámites ante el SAT a cargo de José Pablo Casales García, quien situó el tema en un marco fiscal más amplio al hacer referencia que en el Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, art. 261.°, se establece que “dentro de los 90 días siguientes a la fecha en que se discierna el cargo al albacea, éste deberá presentar la declaración por los ingresos que hubiera percibido el autor de la sucesión desde el 1 de enero del año de su fallecimiento y hasta el momento de su muerte”.
En el reciente encuentro organizado por el Colegio de Contadores Públicos de México, el 5 de septiembre, se llevó a cabo la conferencia Estrategias de ciberseguridad en contabilidad con Andrés Velázquez, ingeniero en cibernética y sistemas computacionales, es reconocido como una autoridad en ciberseguridad en México. Su amplia experiencia en el sector financiero y su participación en diversos proyectos lo posicionan como un referente en la materia. El especialista en ciberseguridad e investigaciones digitales alertó sobre la creciente vulnerabilidad de los profesionales de la contabilidad ante los ciberataques. Durante su ponencia, el especialista destacó la importancia de proteger los datos sensibles de clientes y colaboradores, dado el creciente número de ciberamenazas que enfrentan las empresas en la actualidad. El ingeniero en Cibernética y Sistemas Computacionales enfatizó que los contadores no son inmunes a los riesgos cibernéticos como el ransomware, la filtración de datos y el phishing. Explicó que la ciberseguridad no es un tema exclusivo de grandes corporaciones, sino una preocupación que afecta a todos los niveles, incluyendo a los profesionales independientes. A lo largo de su participación destacó algunos puntos relacionados con la vulnerabilidad de datos, protección de información y algunos aspectos prácticos. En cuanto a la vulnerabilidad de los datos comentó que los contadores manejan información financiera sensible de sus clientes y colaboradores, lo que los convierte en un objetivo atractivo para los ciberdelincuentes. Por ello, la importancia de la protección, pues subrayó la responsabilidad de los contadores en el aseguramiento de los datos, tanto en el ámbito profesional como personal. Dentro de las recomendaciones prácticas, Andrés Velázquez compartió consejos útiles para navegar de manera segura en el entorno digital, como la implementación de la doble autenticación, la verificación de correos electrónicos sospechosos y la creación de contraseñas robustas. Velázquez hizo hincapié en la importancia de estar alerta ante las técnicas de ingeniería social, como el phishing, que buscan manipular a las personas para obtener información confidencial. Asimismo, el experto destacó cómo las ciberamenazas han evolucionado, pasando de ataques simples a tácticas más sofisticadas y dirigidas. La conferencia dejó en claro que la ciberseguridad es un tema de vital importancia para los profesionales de la contabilidad. Al implementar las medidas de seguridad adecuadas, los contadores pueden proteger sus datos y los de sus clientes, evitando así pérdidas financieras y daños a su reputación. El evento estuvo moderado por el vicepresidente de Vinculación Universitaria, Héctor Vázquez González, quien fue el encargado de entregar el reconocimiento al ponente por su participación.